工程建设领域廉洁风险特点4篇

篇一：工程建设领域廉洁风险特点

　　水利工程建设廉政风险防控浅析

　　摘要】随着水利工程建设的不断深入，水利工程建设范围的不断拓展，无形中增大了水利工程建设潜在的、现实的廉政风险，如何有效的控制水利项目廉政风险，已成为当前水利系统党风廉政建设必须探讨和解决的问题。

　　【关键词】水利工程；风险；防控

　　1水利项目廉政风险防控存在的主要问题

　　1.1是水利工程招投标环节

　　个别领导干部利用职务便利，人为干预工程招投标，向代理机构、一些有投标意图的包工头泄露工程信息，私下串通，方便包工头做好投标准备，排挤竞争对手，扰乱招投标秩序。自己则从中收受贿赂，为己谋利。

　　1.2是水利工程标后监管环节

　　部分水利水电公司为降低自身经营风险，在中标后，往往不自己施工建造，而是违规将工程私自转包给其他企业或个人，以便从中赚取手续费或管理费。为能在工程转包事项上得到工程分管领导的关照，使之对随意变更项目经理或者在施工现场根本没有项目经理等违规行为“视而不见”，这些水利公司的负责人往往向其输送贿赂。

　　1.3是工程验收及工程款项拨付环节

　　水利工程企业多为贷款或借款开展项目施工，工程款拨付的早晚对其利润有直接影响。工程施工结束后，一些建筑商往往因为种种原因无法顺利通过验收、审计，无法获得剩余的工程款。而部分领导在工程款的拨付速度和进度上却拥有较大的权力。建筑商纷纷向项目法人或管理相关人员送钱、送物。作为回报，部分领导在收受工程建筑商送与的财物后，积极出面与相关部门、人员进行沟通协调，并在工程款结算时优先予以支付。

　　2水利项目廉政风险防控的做法与举措

　　水利工程建设廉政风险是客观存在的，为了有效防范廉政出现问题，我们只有加强制度体制等方面的建设，扎紧制度笼子，落实好廉政风险防范措施，才能有效避免水利工程建设廉政风险的产生，有效防范和控制廉政风险。

　　2.1扎紧制度笼子

　　2.1.1树立底线思维和规矩意识

　　所谓的“制度是死的，人是活的”，“上有政策，下有对策”，认为有变通才能打破一潭死水，才能有创新。换个思路，转个角度，改个方式，工作能够常抓常新。但变通不等于蛮干，变通要建立在尊重制度的基础上，只能在制度的牢笼内活动，不越底线才是变通，出了底线就是违规。因此，要建立制度的学习教育机制，增强党员干部的“自我约束”能力，通过教育学习确保全体党员领导干部对党风廉政建设相关制度的具体内涵有一个清晰的认识，真正做到懂规矩、用规矩、守规矩，带头学习制度，严格执行制度，自觉维护制度，用制度管权、靠制度管人、按制度办事，从而自觉规范自己的行为，树立底线思维、规矩意识。

　　2.1.2形成科学缜密的制度体系

　　我局先后修订了30项制度，新建制度55项。如水利局廉洁自律若干规定、重大案件督查督办制度、水利领域农民工工资支付保障制度、水利工程质量监督管理制度、水利行政执法责任追究制度、领导干部上廉政党课制度、水利局述职述廉制度、水利系统新任职中层干部廉政谈话制度、水利局局领导深入基层调研

　　工作制度、水利局水利工程电子化招投标办法、水利局干部谈话诫勉制度等。这些制度边实践边摸索边提高，逐步制订更完善的一套推进落实党风廉政建设责任制和惩防体系建设的行之有效的工作监督制度和考评制度，大力推进了党委权力公开透明运行，形成了科学缜密的制度体系。

　　2.1.3建立制度的监督惩处机制

　　制度执行不严一个很重要的原因，就是监督惩处不到位。因此，必须健全监督惩处机制。第一，健全监督网络，拓宽监督渠道，增强监督的合力和实效。把党内监督、专门机关监督与群众监督、民主监督、媒体监督、舆论监督、网络监督等结合起来，构建起一张“纵向到底、横向到边、上下联动、多方参与”的立体监督网络，通过多种渠道收集监督意见，形成监督合力，提升监督的直接性、广泛性和有效性，督促党员干部自觉、自律。第二，严格落实问责制。要抓好执纪问责，强化上级对下级的督查力度，对顶风而上,有令不行、有禁不止的行为,要根据党章和法律及结合履职考核等相关规定，采取“零容忍”的态度，给予严肃问责、严格处理，并及时公布对违反制度问题的处置情况，对工作成效卓著的要加大奖励的力度，真正做到权责统一，奖罚分明。第三，制定明确惩处标准。制度落实情况要设定具体的惩处标准，明确惩处依据，使制度具有更强的威慑力和可执行力。

　　2.2落实防控措施

　　2.2.1建立和完善水利项目建设廉政风险防范机制

　　加强机制建设，以制度管事、管人、管钱，是规范水利工程建设廉政风险防范工作的基础和前提。可采取以下措施有效、有序、正确地开展水利工程廉政风险防范活动。

　　1）加强领导机制建设。加强领导，健全机构，是保障水利工程建设廉政风险防范工作运行的关键。因此，在可能和可行的条件下，要专门成立以党政主要负责人任组长，行政副职，纪检监察、财务等业务骨干为成员的水利工程建设廉政风险防范领导小组，建立完善行政主要领导负责、纪检监察部门组织协调、专业职能部门配合参与的工作运行机制。

　　2）完善定期教育机制。要开展定期常规的教育活动，使广大干部职工认识水利工程建设廉政风险防范工作的重要性和必要性，提高对廉政风险防范工作的认识，使他们时刻清醒的认识到保持清正廉洁。既要加强思想道德教育，又要强化法律教育工作的开展。在教育方法上，通过正面典型引路，反面教材警示等形式强化教育效果。

　　3）确立量化考评机制。水利工程建设廉政风险虽然不好量化，但并不能因此就可以凭主观感受而松懈和放弃对风险工作的量化考评，因为量化考核标准是保证风险点控制作用效益最大化的重要前提，所以我们必须积极探索和建立水利工程建设风险防范量化考核机制，必须制定科学的考评办法和标准，通过完善激励机制和告诫、诫免等制度，通过综合运用纪律处分、岗位罚、经济罚等惩戒措施，充分发挥行政和经济措施对廉政防范所起到的激励、惩戒和约束作用。

　　4）完善权力制衡机制。要在水利工程建设各个关健环节上，明晰权、责、利。要大胆放权、果断分权、充分让权，要对权力行使流程进行优化再造，做到有权有责，权责分明。要使每一项业务的每个环节、责任到人，同时加强每个环节监督，通过明确岗位职责、强化责任，将廉政风险防控与业务创新有机结合起来整体推进，从而达到风险控制的目的。

　　2.3建立和落实水利项目建设廉政风险防范管理制度

　　2.3.1对水利项目建设管理制度及流程进一步修订和完善

　　在总结创新的基础上不断健全完善项目法人、招投标、工程监理、项目审计等水利工程建设等相关制度，要抓住管理的关键环节，通过制度对水利工程建设管理行使流程进行梳理、优化和规范。要对所有存在廉政风险的事情、岗位、活动、工作等，都通过制度保障加以约束和管理，增强制度对权力制约的针对性和有效性。

　　2.3.2对水利项目建设管理行使流程进一步规范和明责

　　水利工程建设管理相关的部门要明确和落实好岗位职责。一是水利工程规划、立项、设计、审批部门要明确和落实好岗位职责。在水利工程建设项目决策、立项和规划设计管理工作方面要认真执行国家有关政策规定，严格履行审批程序。二是在水利工程建设项目招投标工作方面制定全国统一的水利行业专家分类标准和专家管理办法，严格法律途径招投标。认真贯彻落实《水利工程招标投标管理规定》，积极推行电子化招标投标。三是从严管理工程建设资金。财务部门在工程资金管理中完善财务支出审批程序，建立即相互关联又相互制约的资金管理控制软件，实行分工负责，层层把关。资金使用严格按工程进度拨付，专款专用。四是在工程建设管理工作中，健全以法律法规为基础、技术为支撑、制度为保障的管理体系。加强对水利工程建设领域中介机构和从业人员的管理，规范招标代理、工程监理、价格评估行为，落实水利工程信用评价、项目考核、合同履约、“黑名单”等市场信用制度，严格履行合同和招标承诺。严格执行失信惩戒和守信制度。落实项目法人单位质量检查、监理单位质量控制、施工单位质量保证管理,在工程建设管理的各主要环节采取有关部门参与的会签制度，加强与施工单位、监理单位的沟通协调,发现问题及时整改,确保每项工程的质量。

　　2.3.3对水利项目权力运行监督制约机制进一步健全和落实

　　要以制约和规范公权运行为核心，强化分权制约、流程制约，以对水利工程风险点控制为重点，把排查、防范、控制、处置水利工程建设廉政风险的任务要求融入到水利工程建设日常管理之中，提高对水利工程建设廉政风险控制的科学化水平。

　　通过网络信息平台强化阳光水利工程建设。一是将信息化技术手段融入水利工程建设之中，将水利工程廉政风险控制各项工作任务移植到计算计中进行管理，依托业务管理信息技术平台进行工程效能监察，通过强化对水利工程建设制度规程的流程管理和过程控制，做到监督与工程建设每项工作任务落实情况同步。二是纪检部门要积极组织有关部门推行水利工程建设标段实施网上招投标工作。实行定点地及远地之间同一项目实时异地评标方法，减少交易双方与评委同属一地及评委与建设方的接触机会。对投标企业推行启用信息数据IC卡，进一步完善评委随机抽取和计算机辅助评标工作，充分发挥电子辅助评标高效、科学的数字化综合评标功能。充分利用现代信息技术和网络系统，降低自由裁量权，减少招投标过程中人为因素的干扰。三是建立网上监管平台，开发纪检监察工程建设效能监察跟踪管理系统，开展网上巡视监督。对投标单位是否超资质承接工程，是否存在肢解工程、规避招标行为等诸多关健节点进行实施监控。采取定期对工程数据进行汇总、对比、分析，对工程重点廉洁风险点实施紧跟流程在线监督等方法，实现纪检在线监督与业务工作流程同步。

　　3结语

　　总之，开展水利工程廉政风险防范工作，化解腐败风险，必须把视野、触角和措施落实到各个具体岗位和每一个人，要扎紧制度笼子，细化落实到权力行使

　　的各个具体环节，切实做到岗位职责明确、岗位风险清楚、化解风险措施得力，真正从机制和制度上构筑起不能腐败、不易腐败的“防火墙”，最终实现水利工程建设体制、机制等全方位的风险防范。

　　【参考文献】

　　[1]邵晓祥.浅谈水利工程管理岗位廉政风险防控机制建设[J].东方企业文化,2014(16):120-121.

篇二：工程建设领域廉洁风险特点

　　2021年3月第6期总第472期内蒙古科技与经济Inner

　　Mongolia

　　Science

　　Technology

　　&

　　EconomyMarch2021No

　　Total

　　No

　　472防治工程建设领域系统性廉洁风险之探讨赵志峰（中国烟草总公司内蒙古自治区公司，内蒙古呼和浩特010010）摘

　　要：从目前工程建筑领域存在的各类问题出发，通过分析原

　　因，对症下药，守住六道关口，打好

　　“人防％+!支防”组合拳，并提出了防治工程建筑领域系统性廉洁风险的措施（关键词：工程建设；廉洁；风险；六关中图分类号:F281文献标识码:A

　　文章编号1007—6921（2021）06—0046—02党的十八大以来，习近平总书记先后作出一系

　　列重要论述，深刻阐述了关于风险治理的方向性、原

　　则性、根本性、战略性问题，极大深化和丰富了我们

　　党对风险治理的规律性认识+党的十九大将防范化

　　解重大风险列为三大攻坚战首位+而开展防治系统

　　性廉洁风险工作，是国有企业反腐倡廉建设的一项

　　重要任务，也是加强惩治和预防腐败体系建设的一

　　项重要举措，做好这项工作，任务艰巨、责任重大、意

　　义深远+工程建设领域存在的廉洁风险我国工程建设领域经过多年的发展，已形成了

　　一套较为完备的体系，特别是国家颁布了招投标法

　　及实施条例和清单计价规范后，加之近几年来对工

　　程建设领域进行了专项治理，通过巡视、巡察和各类

　　专项检查，狼抓工程建设领域突出问题和关键环节

　　监管，规范化程度越来越高$自律意识也越来越强$

　　取得了一些成效+但从披露的典型案件上看，工程

　　建设过程中还存在价格虚高、质量不达标、暗箱操

　　作、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等腐败

　　现象+为此，笔者总结出工程建设领域存在的主要

　　问题，具体表现在：决策程序、变更程序不完善；应招

　　未招、规避招标、非法分转包；采购价格缺乏公允性、不平衡报价；评标委员会打分不公允；存在指定供应

　　商或围标、串标行为；项目实施过程缺乏有效管控$

　　主材不明确，未建立工程物资管理配套制度；项目施

　　工偷工减料、材料以次充好风险高；项目验收走过

　　场+以上这些说明工程建设领域的廉洁风险仍然存

　　在，违法违纪案件易发多发的态势并没有得到有效

　　扼制，少数人利用职权或职务违规干预插手工程建

　　设、索贿受赌、规避招标、虚假招标、操纵指定评标结

　　果等行为还不同程度存在+这些问题不仅仅是资金

　　风险、价格风险、法律风险、舆情风险，最主要的是廉

　　洁风险+2工程建设领域廉洁风险成因分析只有知道症结才能对症下药+针对以上问题，笔

　　者就所在的企业情况进行了原因分析：①经济利益驱

　　动+从典型案例看，招投标过程中一些人利用职权对

　　工程建设项目进行干预从而出现的违法违规行为，归

　　根结底是经济利益驱动，大都是为了个人或小团体的利益，损害的是企业与职工的利益，更加损害的是国

　　家的利益+②法制规矩意识淡薄+尽管国家和地方

　　对工程建设领域制订了一系列法律法规，建设主管部

　　门也相应制定了配套措施，一些人仍然知错犯错，存

　　在侥幸心理，说到底是思想不端正，责任心欠缺+少

　　数人在思想上没有廉洁意识，把个人的得失看得比工

　　作重要，甚至有时候存在一种“事不关己、高高挂起（“多一事不如少一事（反正是企业的事情与我个人何

　　干”等心态，导致出现了各类问题+③个别部门和工

　　作人员履职尽责不到位+工程建设领域，涉及的部门

　　和人员比较多，而各配合部门和人员尽到的职责也仅

　　仅限于签签字，没有真正去查看实施过程中的具体资

　　料内容，对于实施过程中的最主要的如程序是否到

　　位、价格因素等，由于考虑的问题比较多，害怕得罪人，没有尽到提醒的义务+④对中介机构的依赖程度

　　过高+在招标采购过程出现的各类问题，许多是由于

　　招标代理机构和评委造成的，如出现的围标串标嫌

　　疑、打分偏向问题等；在项目实施过程和结算环节，造

　　价咨询企业与施工企业内外勾结，结算价格虚高+造

　　成了潜在的法律风险及廉洁风险+究其原因，主要是

　　我们对中介机构没有很好的追责措施，过度依赖，说

　　明我们的个别工作人员大局意识欠缺+⑤监督力度

　　不够+工程建设领域之所以出现诸多问题，也与监督

　　管理不到位、力度不大、监督手段落后、监管力量不足

　　有关，没有严格按照程序全过程、全方位监督，业务不

　　熟悉、情况不了解等，这也与我们的惩戒措施力度不

　　够有关+3防治工程建设领域廉洁风险采取的措施古语云.君子以思患而预防之（+思患的重要

　　一点，就是要知道哪些层面、哪些节点容易引发

　　“患（+同理，推进实现工程建设领域廉洁风险防控

　　工作落细落实，关键一点要明白廉洁风险点是什么、在哪里、如何防+查找风险点是防控的前提，风险点

　　查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控机制就

　　没有针对性，既“防不住（也“防不好（+笔者根据工

　　作经验，总结出防治工程建设领域系统性廉洁风险

　　的总体思路就是“标本兼治、综合治理、惩防并举、注

　　重预防（+为此，要采取"人防（+“技防”两种手段、围绕“岗位、部门和企业（3个层面、最终把住"六

　　关”。3.

　　把好人防"决策关%国有企业要以"三重一大”决策制度为基础，充

　　分发挥各类会议决策制度作用，凡是涉及工程建设

　　的事项必须通过集体研究+重点决议工程建设项目

　　的可行性、效益性、采购方式、金额、项目变更等+充

　　实完善决策委员会成员，使更多的企业员工参与进

　　来+在集体决策过程中，坚持少数服从多数的原则$

　　收稿日期:202—0—21作者简介：赵志峰（1977—）,男，硕士研究生，中级工程师，就职于中国烟草总公司内蒙古自治区公司（?46?

　　赵志峰?防治工程建设领域系统性廉洁风险之探讨提升民主决策、科学决策水平+阳光是最好的防腐

　　剂，权力只有公开、透明运行，才能得到有效监督+

　　要充分发挥员工民主管理、民主监督的作用，对工程

　　建设项目决策采取全部公开，让广大员工有充分的表达权、知情权、选择权和监督权，使广大员工在民

　　主决策、民主管理、民主监督中发挥更加积极的作

　　用+同时，把好同级监督这个最直接有效的监督关

　　口，充分发挥企业纪检监察、财务、审计、工会等各部

　　门的职能作用，采取日常巡检等形式，加强对决策的跟踪监督，着力纠正问题+

　　3.

　　把好技防“价格关％所有的工程建设领域违反犯罪行为最终大多能

　　体现在价格虚高上，涉及的价格风险主要是控制价、成交价、变更价+①针对涉及的主要材料，要求需求

　　部门列明所需物品的规格、型号、相当于品牌等信

　　息，并出具市场调查报告资料，内容主要包括，价格

　　信息收集渠道的广泛性，是否利用各种渠道充分了

　　解价格信息；价格信息资料收集的准确性和及时性$

　　价格来源渠道是否正规；价格标准构成内容的全面

　　性；是否提供了同类产品3种以上品规的价格信息

　　等，并作为制订招标控制价的基础材料+②要求实

　　施部门详细列明需求，包括明细子项、特征描述、工

　　程量等信息，派出造价咨询机构现场查看，根据实际

　　情况做出工程量清单和招标的最高限价+③针对工

　　程涉及的服务类项目$国家有明确收费标准的是否

　　按标准执行，有无价格虚高行为$国家没有明确标准

　　的，是否进行了市场的充分调研并能提供相当于同

　　等服务的证明材料等+④跟踪价格信息，建立价格

　　追踪检查制度+根据中标价或询价确定的价格，核

　　对未中选单位提供的报价是否在达到同等服务要求

　　的条件下价格较低情况，查明原因，以此来核对招标

　　过程是否存在有人履职不到位、有无勾结给企业造

　　成损失行为+⑤在招标文件中应明确要求投标单位

　　注明主材的规格、型号、品牌等信息，并要求做出承

　　诺不得随意调整同和招投标文件要求的方式进行结合单价调整+同，在项目实施过程中，要严格按照合

　　时，核对合同和验收、付款信息，查看是否存在供应

　　商未按承诺擅自提高价格行为+3.

　　把好人防与技防相结合的！召标文件”关通过梳理，我们发现，工程建设领域出现问题的重要原因是招标文件内容具有针对性，无论是资质

　　条件或评分、加分条件都具有针对性+为此，要确保

　　选取代理机构的公平、公正、公开+对于招标文件的关键要素要进行严格把关，重点关注是否在违反招

　　投法及实施条例中规定的限制或排斥潜在投标人行

　　为，其中设置的评分、加分条件是否合理，是否体现

　　了公平竞争的原则+特别是针对一些设定的资格、技术、商务条件与合同履行无关或者限定特定的专

　　利重点排查+最后要对属于招标文件的招标工程量清、商标、品牌、业绩及设置其他不合理等条件进行

　　单和招标控制价进行审核，查看有无工程量计算有

　　误、缺项漏项等事项，检查综合单价及分析表等信

　　息，有无价格虚高等问题+3.

　　把好技防！殳标后审”关为避免出现投标单位之间恶意串通来围标，防

　　止招标采购价格虚高或违法违规风险，在评标结束

　　后，再次组织人员对评标报告进行审核，必要时可进

　　行清标程序+在发布中标通知书前，第一时间查看

　　评委打分及投标单位标书，核对评委打分是否公允$

　　2021年第6期实施部门与投标单位、投标单位之间是否存在相互

　　串通行为+具体做法上，核对每一位评委打分信息

　　来发现异常，几本标书一起对照核对，核对人员信

　　息、标书是否雷同、IP地址是否一致等，同时利用

　　“天眼查”系统、打电话查证公积金缴存单位等手段$

　　来发现投标单位之间是否存在关联，以此来发现问

　　题+3.

　　把好人防与技防的"过程管理”关在工程建筑过程中，如何预防廉洁风险，笔者认

　　为最少应从以下几个方面加强管控+①预防"勺鱼（工程，前期必须加强工程设计，防止出现"氐价中标、高价结算”现象；②加强施工过程质量管控，推行标

　　准化管理，特别是加强对材料质量和价格的管控；③

　　对项目变更实行严控，达到标准的变更项目要通过

　　集体会议研究，并提出充分理由，对签证单要实行外

　　部、内部审核制度；④加强对主材料入场的管理，核

　　对主材品质是否与投标文件保证一致

　　⑤加强对隐

　　蔽工程验收的管理，防止出现返工现象严格分包

　　管理，企业要参与环节过程；⑦加强日常安全管理$

　　防止出现安全事故；⑧对工程工期进行合理安排，防

　　止出现由于工期原因导致纠纷事件；⑨强化人员管

　　理，提升工程管理人员素质+3.

　　把好人防与技防相结合的“验收关％在工程验收环节，要追溯投标文件与合同是否

　　一致来核对有效性+除涉及政府职能部门的验收

　　外，企业还应组织内部专家等对工程建设项目的完

　　整性进行验收+检查工程监理单位验收文件的全面

　　性，是否职责履行到位，工程造价咨询企业还应对各

　　单项工程出具竣工结算审核报告和项目管理报告$

　　对于重大工程建设项目，同时还应组织专家对结算

　　报告进行评审，查看有无价格虚高、工程量不实、材

　　料质量不达标、以次充好和相互串通行为+对于工

　　程物资，实际到货是否与合同约定的数量、品牌、规

　　格、型号，以及技术标准一致；是否存在由于验收不

　　严存在以次充好、以劣充优、不合格工程材料情况;

　　对不符合工程质量要求的材料是否查明原因，有无

　　根据不同情况及时组织索赔或更换材料；是否存在

　　因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失行为+对于

　　工程量，要选择较大项目的工程量进行现场测量，查

　　看是否与竣工图及结算工程量相符+4结束语国有企业工程建设领域系统性廉洁风险防控体

　　系建设关系到国家的稳定问题，为避免出现工程建

　　设领域廉洁风险，我们一定要树立起廉洁意识，而后

　　将各方面工作开展到位，使廉洁风险防控问题能够

　　被真正落到实处，从根本上杜绝贪污腐败问题+使

　　工程建设项目始终能够积极、阳光地开展下去+［参考文献&「1"

　　许飞.论建筑工程管理中创新模式的应用及

　　发展价值工程#010,（15%!"

　　潘朝文.论建筑工程管理的关键要素中

　　国科技纵横#011,（13%!"

　　张珂.加强工程建设领域廉政风险防控:EB/

　　OL".「2016—

　　0—

　　26"*

　　https

　　:

　　/

　　/

　　www.

　　tobac-

　　cochinacom.「4"

　　甄超华.工程项目管理中的质量控制五要素

　　四川建材#013#6）.!"

　　庞昆，侯霄昱.防治系统性廉洁风险体系建设的思考与探索知识一力量#019,（49%?47?

篇三：工程建设领域廉洁风险特点

　　试论工程建设领域廉洁风险与对策

　　随着中国工程建设的不断发展，其中廉洁风险逐渐凸显出来。在工程建设领域，廉洁风险主要指的是在施工、监理、设计等过程中，涉及到行业内各个环节的腐败行为。这些行为可能在项目中造成资源浪费、项目延期、质量问题以及国家资产损失等严重后果，对此，我们需要采取一系列的对策来防范和减少廉洁风险的出现。

　　1.加强行业规范和标准

　　为了防范廉洁风险的出现，工程建设行业应制定更完善的规范和标准，做好行业监管，引导企业严格遵守行业规范和标准，不断提升行业整体水平。同时，加强执法部门的协作和监管力度，对违法违规行为进行严厉打击，形成风险监控的长效机制，有效减少廉洁风险的出现。

　　2.强化企业内部管理

　　企业要建立完善的内部管理制度，明确权责，加强内部监督和控制，同时加强对员工的管理和培训，增强员工廉洁意识和防范风险的能力。同时，要引进专业的稽查团队，对企业内部进行监管和评估，对可能导致廉洁风险的因素进行随时发现和预警，并采取相应的风险控制措施。

　　3.加强风险管理与控制

　　在工程建设领域，风险管理尤为重要，企业需要根据项目特点制定风险管理方案，结合实际情况，合理设置风险标准和风险偏好，确保项目进展的安全和成功进行。同时，要建立科学的风险评估标准和体系，及时发现和识别潜在风险，对意外事件进行预测和防范，认真备案和监控风险事件，有效控制廉洁风险的可能性。

　　4.促进产业转型升级

　　工程建设行业要积极拥抱创新和新技术，推动产业的转型升级，提高企业核心竞争力和创新能力，使企业更具底气和信心面对风险。同时，可以适当引进并严格审查涉及工程建设的外资企业，在吸引外资的同时，着重审查外商企业的廉洁记录和信用情况，保障资金的安全和合法。

　　综上所述，廉洁风险是制约工程建设行业发展的重要因素之一，各级政府、企业和社会各方要共同努力，积极采取有效措施，建立合理制度和监管机制，协同作战，有效控制廉洁风险的出现，使工程建设行业更加健康和可持续发展。

篇四：工程建设领域廉洁风险特点

　　工程项目建设管理十大廉洁风险

　　工程项目建设管理十大廉洁风险

　　作者：宋志华

　　来源：《企业文化》2018年第33期

　　摘要：项目管理已成为建筑施工企业主要管理模式，随着反四风建设深入推进，及时预防和解决施工项目中存在的各种廉洁风险，是建筑施工企业反腐倡廉和项目管理的一项重要工作和长期任务。也是加强领导干部作风建设，促进领导人员廉洁从业的重要举措，本文依据项目管理工作实际，对项目建设管理十大廉洁风险进行了简要的概述。

　　关键词：工程项目；廉洁风险；防控

　　工程建设领域是职务违法犯罪易发、多发领域，深入开展工程项目建设管理全过程廉洁风险防控工作，是建筑类国有企业推进全面从严治党向纵深发展的迫切要求，是企业各级党组织落实“两个责任”的重要抓手和防控重点。

　　一、市场经营方面廉洁风险

　　（一）主要特征：以生产经营、开拓市场为名，公私不分、假公济私、损公肥私，甚至内外勾结损害国有企业利益，个人或少数人获益，中饱私囊，导致国有资产损失。

　　（二）常见问题：一是挥霍浪费、超标准接待，摊派接待，公款旅游，超标准出行，公车私用，私车“公”养，公款报销个人费用；二是长期占用大额备用金，只借不还，公款私存，设账外账、“小金库”，以白条或假发票虚报冒领；三是违规挂靠出借资质，少收或不收管理费，收不入账，个人或少数人直接得益或转为期权干股；四是违规出借资质或出卖资质，擅自帮助开发商解决资金短缺，违规对外放贷、拆借资金，制造个人或部门腐败环境；五是单纯为完成经营产值指标，承接注定亏损的项目，恶意承接大量垫资、没有盈利或潜在亏损的项目，不顾企业国有资产流失、职工利益损失。

　　二、投标竞标方面廉洁风险

　　（一）主要特征：为了中标不择手段、违法违规，以“潜规则”对抗“明规定”，得不偿失，导致企业降低信用，损害企业长远发展和职工根本利益。

　　（二）常见问题：一是参与陪标、卖标、围标、串标、行贿、造假等行为，为个人或其他企业非法获利；二是竞标成功后，为了特定关系人利益或被其他企业收买而放弃中标，单位受处罚，个人得好处；三是明明可以独立投标，却要拉上几个“小老板”搞所谓的“联营”，方便利益输送；四是串通中介机构提取费用；五是投标关键岗位人员透露本企业投标机密，甚至利用公有资源私自投标。

　　工程项目建设管理十大廉洁风险

　　三、联营合作方面廉洁风险

　　（一）主要特征：以联营合作为名变相实施挂靠，出卖国有企业资源、资质、资信、品牌或专业技术岗位从业证书，损公肥私、贪污挪用。

　　（二）常见问题：一是陪标费、卖标费、制作费、开标出场费收不入账、坐收坐支、私设“小金库”，违规开支，甚至据为己有；二是允许其他单位或者个人以本企业名义承揽工程；三是高拍低卖，少收、不收或个人截留本应属于企业的联营合作费用，损公肥私；四是利用企业资源自主中标后，自营变联营、联营变挂靠、擅自包给“小老板”，暗箱操作，输送利益，从中获利；五是支付本应由联营方承担的派驻人员工资，垫付工程款、押金及保证金不计利息，甚至借款无合同、无还款期限，导致法律诉讼，造成坏账损失。

　　四、中标实施方面廉洁风险

　　（一）主要特征：自营项目中标后实施中违规分包转包发包，寻租询价，利益输送，化公为私。

　　（二）常见问题：一是将工程的主体结构以分包的名义转包给第三人，甚至有的全部工程转包给第三人；有的甚至是无资质、无资金的个人通过挂靠方式承接，实质上均由总包单位担责；二是项目概（预）算、策划及施工组织设计未经过严格评审，人为调节控制不严，严重偏离实际，责任书目标因人而异，预留、隐匿特定关系人牟利空间；三是选拔项目经理等重要人员时任人唯亲、竞聘走过场，因人设岗，利用关键岗位权力寻租；四是日常监管评价考核不到位，导致管理混乱造成工期严重延误、成本明显高于同类项目，造成安全质量事故及法律诉讼等；五是企业内部人员及其特定关系人投资经商办企业，暗箱操作承揽本企业工程项目，超合同、编造签证结算，个人或少数人分红分利，予取予夺。

　　五、招标采购方面廉洁风险

　　（一）主要特征：项目建设实施过程中违反“公开公平择优”原则和招标法规，以权谋私、打招呼、提点提成、明招暗定、化整为零规避招标、应招不招，质次价高，图谋私利。

　　（二）常见问题：一是应公开招标项目而未公开招标，擅自指定合作方或供应商，长期使用特定关系人的劳务队伍，工程造价居高不下；二是招标“走过场”，明招暗定，肢解项目、化整为零规避招标采购，或串通合作方或供应商，对投标人实质上控制多个公司围猎国有企业的行为置若罔闻，甚至暗中相助；三是评标小组人员固定化、预审评标程序不规范、资质审查不严格，在招标文件和资格审查上“做文章”，排斥潜在中标人；四是招标前不核实工作量清单，不明确计价方式，为今后变更调价埋下伏笔，导致后期变更频繁，人为造成目标成本不实；五是在项目实施中搞“名堂”，以业主方要求为借口，以时间紧来不及招标、特殊需要、特殊关系等理由，让特定关系人“合作”队伍先进场后补签合同、先供货再谈价，后“走过场、搞形式”地

　　工程项目建设管理十大廉洁风险

　　组织“招标”，或变相围标串标，或向特定关系人泄露标底，造成企业损失；六是物资购销计量支付和资金流程管理缺乏控制，采购物资价高质次，入库出库手续不完备，编造仓储物流数字，存在虚构库存、账实不符、冒领实物等人为管理漏洞。

　　六、成本管理方面廉洁风险

　　（一）主要特征：项目施工中管理粗放，人工、材料、机械、其他费用在现场计量时弄虚作假，造成成本加大、利润损失、个人或少数人谋利，国有资产流失。

　　（二）常见问题：一是施工中偷工减料、以次充好赚取利润，造成质量事故和安全事故屡屡发生，转移或贱卖物资或设备，获利私分；二是虚列人工、材料、设施及设备租赁等合同消耗量，违法套取资金，加大成本；三是材料入库质次价高，入库验收不严或没有验收，白条抵库，虚报消耗，变相侵吞国有资产；四是预算外支出控制不严，与成本策划严重偏离，不检查原因、听之任之，导致盈利摊薄，甚至造成严重亏损；五是违规结算资金，凭空增加结算、高估冒算，重复计算工作量，不按合同结算，结算审批不严，结算不及时导致成本比对失衡；先付款后结算，或以白条或假发票入账，造成税务风险；六是利用不平衡报价，篡改定额计费，抬高材料价格，为利益输送预留空间，个人从中套利，变相侵吞国有资产；七是违规向劳务、分包和供应商等借款，违规支付项目保证金，追讨或扣除不及时，以致大额资金难以追回；八是成本分析流于形式，预警机制形同虚设，成本还原、考核、考评走过场，成本管理失职，责任追究不到位。

　　七、财务管理方面廉洁风险

　　（一）主要特征：财务预算编制不科学，全过程管理监督不严，成本控制体系及动态纠偏机制不健全，造成财务核算、监督两大基础职能丧失，违规操作、监管失控。

　　（二）常见问题：一是企业应收账款居高不下、清收不力，擅自违规核销呆坏账；不作尽职调查，盲目、违规、超额发放贷款，逾期债权难以收回；违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出，虚列支出套取资金，以个人名义开立银行账户留存资金、收支结算；二是违规支付资金，联营项目业主资金支付不经公司账户，直接将工程款转至合作人个人账户；三是分包项目资金支付不依据合同，超比例、超进度、超额度支付资金；未取得对方开据的合法发票超前付款，甚至接受白条、虚假发票；四是分摊费用不合理，挤占项目成本；入账科目不规范，导致核算上有偏差，工程成本不可比；五是为完成指标和多拿薪酬，不按建造合同核算准则正确反映财务状况和经营成果，虚构产值收入，跨期调整收入成本，隐瞒重大财务会计事项，编制虚假财务报表，虚构成本，利润虚假，甚至不惜多缴税款，加大应收账款余额；业务与财务严重不符，导致国有资产不实，经营业绩不实；六是财务审核形同虚设，违规签批应由个人承担的支出，垫付分包商、联营方巨额资金不签订借款合同，不收取利息，甚至有的单位用银行贷款垫付资金，输送利益，损害国有资产；七是财务、审计、稽核、合约管理部门失职渎职；

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　　监督部门检查工作“走马观花”，做“好人”；造假账、灭失财务凭证，对抗巡视巡察、纪检监察、审计监督、日常检查。

　　八、竣工收尾方面廉洁风险

　　（一）主要特征：工程项目完工后验收决算久拖不决，逐级审核把关不严，相互扯皮，责任主体不清，权力寻租，失职渎职，随意处置物资材料，导致国有资产流失。

　　（二）常见问题：一是不及时与分包队伍办理决算，决算审核不严格，变更部分的工程量计量模糊，不据实、完整扣回代垫款项、罚款，造成项目利润流失；二是对亏损项目，有意久拖不决，编造财务数据，制造虚假产值、收入、利润，套取薪酬奖励；三是项目收尾草率，完工撤场混乱，未组织对项目机械设备、试验检测器具、办公器具、材料物资等各类资产的盘点、周转利用，项目资产未登记造册，清查盘点没有依据，交接手续不完备、不严格；四是废旧资产处置不规范、不公开，低价处置仍可周转材料、剩余物资、废旧资产，收不入账，坐收坐支，设立“小金库”，有的占为己有；新项目重新购买，造成铺张浪费；五是利用决算搞“小动作”，以房子、车子、材料等实物抵扣工程款，为个人或少数人谋利、洗钱预留空间。

　　九、奖罚兑现方面廉洁风险

　　（一）主要特征：违反国有企业薪酬分配制度，擅自制定奖励政策，巧立名目，只奖不罚，重奖轻罚，滥奖滥发，乱发福利、津补贴，严重破坏企业分配秩序。

　　（二）常见问题：一是项目考核目标设定不符合实际，预留高额奖励空间，不按规定缴纳项目风险抵押金，奖惩不对称；二是自定标准、超标准发放津补贴、加班工资，奖金福利名目繁多，只奖不罚，该奖的久拖不兑现；三是做空项目收益，阶段性兑现奖金，提前兑现奖金，造成应该赚钱项目不赚钱、盈利微薄甚至亏损；四是亏损的项目放任自流，烂尾项目负责人辞职离岗逃避追责；五是项目决算后不断浮现新的债务、不断爆发法律纠纷等，前任“拍拍屁股走人”，后任“新官不理旧账”，企业发展陷入困境。

　　十、投资管理方面廉洁风险

　　（一）主要特征：投资项目先斩后奏，资本运作不合规，风险管控不力，成本策划、治理结构、管理制度缺失，违反国家政策，融资成本畸高，国有资金受损。

　　（二）常见问题：一是项目投资前未按规定进行项目立项和可行性研究，未按规定开展尽职调查，对项目融资、风险预判把握不足就仓促上阵，导致项目无法推进；有的甚至是先开工，后补项目建议书或可行性研究报告；二是未按规定履行决策审批程序擅自投资、投资程序倒置，导致重大投资损失；三是违规引入私人企业或自然人合作，不严格按法律法规操作，不执行合同约定，导致“小老板”控制资金支出，通过借、转等形式，侵占国有股东资金，超额分

　　工程项目建设管理十大廉洁风险

　　配利润；四是未制定风险防范预案，项目概预算审查不严、严重偏离实际，造成投资损失；五是房地产开发项目管理人员和案场销售人员，利用掌握内部信息之便，炒作倒卖楼号，私自控制房源，个人捞取好处，阻碍商品房去化，增加财务成本，损害企业利益；六是内部职工优惠购买本企业商品房审批不严，审批后串通案场人员转手倒卖，未收款就交房，为特定关系人谋利；七是现场设计变更或增加工程内容较大，签证未及时办理，材料价格、工程量不明，准确性难以保证，甚至有的签证审批一人说了算，利润随意转移到施工方，造成税务风险；八是金融业务中不按照合同约定和审批流程，违规拆借、对外担保、委贷、理财，违规为联营方提供担保、贷款，审批程序不合规，手续不健全，造成逾期坏账，实物抵账，变相代销，甚至形成坏账损失。

　　参考文献：

　　[1]王云鹏，邵红，梁国栋.浅析工程建设领域的廉政风险防控[J].中国科技成果，2012（22）：56-57.[2]谢宗秋.浅议施工项目的廉洁风险及防控[J].现代企业文化，2014（30）：34-35.