审计问题整改实施方案2篇

审计问题整改实施方案2篇审计问题整改实施方案　财务审计整改措施　于关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告年度市级预算执行和其他财政收支审计查出下面是小编为大家整理的审计问题整改实施方案2篇,供大家参考。

篇一：审计问题整改实施方案

　 于 关于 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

　 2006-12-12

　——2005 年 年 4 月 月 26 日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

　 市人民政府秘书长

　尹维真

　 主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　 2004 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了 2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于 4 月 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

　 市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，

　 金 已调账整改资金 3807.66 万元，已收回各类被挤占挪用的资金万元，已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 法 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法 12索 项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索 2 。

　起。

　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

　 （一）本级预算和财政管理方面

　1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

　 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制 2005 年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

　 2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

　 针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

　于 市财政局已于 2004 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78 万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“ 暂存款” 余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“ 暂付款”257 万元已得到处理，其中：市规划局借用的万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的年借用的 100 万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的年前借用的 150 万元, 因该饭店 2000 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

　 （二）部门预算管理和执行方面

　 1. 关于预算编制、批复不规范的纠正情况

　市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“ 收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好改革工作的通知》及《市财政局关于做好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

　 从 市财政局从 2004 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

　 2. 关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

　 入 市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 2004 年 年9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入 102.19 万元的问题，已于2004 年 年 7 月 月 31 日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13 万元，已于 2004 年 年 12 月 月 30 日并入部门的账户，实

　 行统一管理。

　 于 市科技局已于 2004 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88 万元，作为项目经费重新安排使用。

　 3. 关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

　 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9 万元，已归还 2287.24 万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金 1055.5 万元；收回武建集团用房产抵还万元；收回武建集团用房产抵还 300 万元；通过调整单位“ 事业支出” 和“ 事业基金”归还归还 931.74 万元。制定了归还档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武汉盛源房地产开发公司万元，其中：武汉盛源房地产开发公司 200 万元、市城建委党校万元、市城建委党校 100 万元、武汉北斗集团公司 155.66 万元。对 1989 年至1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

　 另外，该馆截留收入直接转为“ 职工福利基金”的 的 56.15 万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元、单位银行账面余额比银行实际存款少 166.88 万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

　 市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于 1999 年和年和2000 年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

　 金 市建委建设工程造价管理站应收未收租金 46.22 万元，已于2004 年 年 12 月收回。

　 收 市园林局所属市动物园...

篇二：审计问题整改实施方案

　第一章

　总则

　第一条 为规范和促进 XXXXXX 集团有限公司（以下简称集团公司）审计部门对审计发现问题整改情况的督促检查工作，依据《XXXXXX 集团有限公司内部审计制度》和《XXXXXX集团有限公司内部审计结果运用管理办法》等规定，制定本实施办法。

　第二条 本办法适用于集团公司各级审计部门开展审计后，针对审计发现的问题，要求被审计单位认真整改，并进行监督检查等相关工作。

　第三条 督促检查审计整改是指要求并监督检查被审计单位对审计发现的问题进行纠正、处理和落实审计意见等工作，同时，调查了解审计建议的采纳情况。目的是促进被审计单位完善内部控制体系，防控经营风险，规范管理，提高治理水平。

　第四条 督促检查审计整改工作应紧盯问题、跟踪到底，鼓励即知即改，鼓励建立长效机制。

　XXXXXXXXXXXXXXXX文件

　XXXX〔20XX〕XX 号

　签发人：王某某

　第五条 审计部门应指定人员负责审计整改监督工作，审计项目组长、主审配合整改监督负责人做好台账登记、整改结果复核等相关工作。

　第二章

　工作方式

　第六条 在开展审计、审计结果反馈、检查、回访等过程中，审计人员要指导被审计单位做好整改工作，要求单位主要领导负起第一责任人责任，要求整改工作要采取切实措施从根本上解决问题，要举一反三、注重实效。

　第七条 审计部门在审计报告中明确要求被审计单位报告整改情况的时限。未按时上报整改情况或在规定的时限内未完成整改的，审计部门要发出督办通知，要求被审计单位提交整改报告及相关证据资料。情况复杂，短时间内无法完成的，应要求提交整改方案，明确整改措施、计划、责任人、完成时间等信息。

　经单位领导批示将整改事项列为单位重点督查或相关业务部门负责监督检查的，审计部门要配合办公室督查办及业务部门做好相关工作。

　第八条 审计部门应当建立被审计单位整改台账，按审计项目将发现的问题逐一登记到台账内，对各单位上报的整改资料进行审查，整改完成一项销号一项。

　整改台账应当登记审计发现问题的性质、数量、金额、单位及单位负责人、整改责任人、整改措施、完成时限等基本信息。

　第九条 审计部门可以专项检查、审计回访、纳入以后审计的重点内容等方式对整改情况进行监督审核。

　第十条 审计部门应定期向本单位党组织、董事会或高管层报告审计整改情况，1 年至少报告 1 次。根据需要对某一审计项目的整改情况可以单独报告。

　第三章

　监督保障

　第十一条 对未按要求整改、拖延整改、拒不整改等情况，审计部门负责人可以对被审计单位主要领导及其有关部

　门负责人进行约见谈话，谈话没有效果的，可以建议单位领导约谈被审计单位负责人。

　对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，可以建议单位领导组织各业务主管部门同时约谈相关单位负责人。

　经单位领导批准，可以邀请纪检监察部门派人参加约谈，也可以申请由纪检监察负责人组织约谈。

　在实施约谈前，审计部门应当通知被约谈单位，告知被约谈单位应参加谈话的人员，约谈事由、时间和地点，以及要求被约谈单位就约谈事项做出说明等。

　第十二条 审计部门可以对审计结果及其整改情况进行通报。

　第十三条 对于整改不力，屡审屡犯，前改后犯的单位和个人，审计部门可以向集团或相关管理部门建议，采取不予评优评先、不予晋级晋升、不予审批项目、暂停拨款以及扣减绩效薪酬等措施。

　第十四条 在督促检查审计整改工作中，发现违纪违规事项应当追究责任的，移交纪检监察部门调查处理。

　第四章

　附则

　第十五条 本办法由集团公司负责解释。

　第十六条 本办法自印发之日起实施。