加强资金管理防范资金风险2篇

篇一：加强资金管理防范资金风险

　　加强资?管理

　　严控资?风险2019-04-12随着社会经济的不断发展，市场竞争?渐激烈。?对激烈的市场环境，企业不仅要创新产品、开拓市场做好?产经营，同时也要加强管理、提?效率。资?管理是企业管理的重要核?内容之?，如何加强资?管理、保障资?需要、防范资?风险、提?资?效率对每个企业都是?关重要的。?、做好资?管理的必要性资?是公司?存和发展的重要基础，是公司?产经营的?液，是公司正常运转的纽带，它的安全性、效益性直接影响着公司的整体效益。?个企业想在激烈的市场竞争中脱颖?出，永远?于不败之地，就必须重视资?管理?作，并多管齐下做好公司的资?管理。（1）根据公司的产品、业务特点，合理、科学地筹措资?，为公司的正常运转提供资?保障，降低企业的财务风险。（2）提?资?的使?效率，增加企业的盈利能?。资?产?的回报?于资?的取得成本是公司?存的前提，因此，如何最?程度地发挥资?的效?是企业永恒追求的?标。（3）根据公司需要合理筹措资?，降低资?的的融资成本和闲置成本，提升企业的盈利空间。?、资?管理过程中产?的风险资?是?项流动性很强的资产，其可能会给企业带来诸多的风险，因此，在?常资?管理过程中，我们应提?风险意识，加强风险防范。公司的资?风险?般可分为三?类：资?安全风险、资?短缺风险和资?使?效率风险。（?）资?安全风险资?安全风险主要是指在?常经营活动中，资?被盗窃、挪?、欺诈和贪污等引起的风险。产?资?安全风险主要原因有：内部控制的不完善和不健全；安全防范设施缺位；内部牵制原则执?不到位；员?及相关管理?员安全意识不强等。（?）资?短缺风险资?短缺风险，是指公司不能及时、?额地筹集到正常经营所需的资?，从?影响公司运转及项?的进展，使公司遭受损失。引发公司资?短缺风险的因素：激进的筹资政策；投资项?过多且周期较长；银根紧缩；经济衰退等。（三）资?使?效率风险资?使?效率风险是指资?获得的收益低于其筹措的资?成本?带来的风险。形成公司资?使?效率风险的主要原因有：资?预算编制不准确；企业集团内部资?调度不畅；应收账款回笼时间过长等。三、做好资?管理?作的对策资?管理是?项重要的、长期的?作，我们要从各??着?抓好资?管理?作，严控资?的各种风险，提?资?的使?效率，增加企业的利润空间，使企业健康地、可持续地发展。（?）建?内部控制，防范资?风险为了安全、有效地进?资?管理，企业应建?、健全资?关管理的内部控制制度。如财务?员岗位责任制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、财务收?审批制度、成本核算制度等。同时，要严格按照相关制度和?作流程执?，并将执?结果与考核指标紧密挂钩，确保内控制度的有效执?，提?企业资?的内部管理能?。在资?管理过程中，应特别强调以下?点：（1）资?的收付业务是做好资?管理?作的重要抓?，企业应特别重视授权审批制度，并按照规定的权限和制度办理资?收付业务。对于超预算资?或重?事项资??付应实?集体审批。（2）资?管理要贯彻内部牵制原则，确保不兼容岗位相互分离，合理设置会计、出纳等相关?员的?作职责。?如，空??票、印章应分别由不同的?保管，出纳不得兼任稽核等。（3）加强内部审计。内部审计?员必须认真监督制度和流程执?的有效性，经常进?风险点排查，及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节，并逐步完善公司的内控管理。（?）利?多种渠道，合理筹措资?优化资本结构，合理配置权益性资?和债权性资??例。企业的资?可分为权益性资?和债权性资?。权益性资?包括资本投?、股票发?、留存收益等取得的资?。债权性资?主要来源于银?借款、发?债券、企业间拆借等。公司在筹集资?时必须合理安排权益性资?和债权性资?的?例，使公司的资?成本最低，从?达到?个最优的资本结构。债权性资?越多，公司运

　　?财务杠杆的能?越强，但公司的财务风险也会增?；反之，权益性资?增加，公司的财务风险降低，但公司的资?成本将增加。因此，在企业经营过程中，应强化财务杠杆的约束机制，保持资?成本和资?风险的平衡。合理安排筹资期限，将短期、中期、长期借款有序结合。?般来说，资?使?期限较短的，利息较低，但公司还款的风险较?；资?使?期限长的，利息较?，但由于还款的时间延后使还款风险降低。因此，公司必须根据??的资?需求情况合理安排贷款期限，避免出现集中还贷的现象。如果企业借?资?的还款期限都?较短，且还款期相对集中，则会使还款?峰期过早并过?，?公司的投资效益尚未体现，将造成还款困难，加?公司财务风险。如果还款期限都?较长，利息负担必然加重，使筹资成本过?。因此，公司在筹集资?时，应合理安排借款期限，做到短期、中期、长期借款有序结合。拓宽融资渠道，降低融资成本。充分利?现有资源，有效地进?项?包装，开拓多元化融资渠道。?般来说，银?贷款是企业最普遍采?的?种融资?段，通过银?贷款可以根据企业的实际?款情况，进?有效地长短期配置，具有较强的灵活性。若项?的投资回收期较长，公司可以通过发?债券、融资券等?式进?筹措资?。除此之外，企业也可通过应收帐款保理、发?信托等?式融资。总之，企业应根据??的实际情况，选择最优的融资组合，尽最?努?降低筹融资成本，不断提?筹融资能?，打造可持续发展的融资机制。（三）加强预算管理，提?资?使?效率资?预算是资?管理?个重要的?段，它对有效进?资?管理起到举?轻重的地位。资?预算是企业在整个预算期内对资?收?的预测和估计，也为企业?常资?收?控制提供了依据。企业可以根据资?预算，进?合理、有序地安排和筹措资?。资?预算的准确性直接影响到企业的资?安全和资?成本。因此，编制科学、准确的资?预算是资?管理的重要措施之?。（四）资?集中管理，发挥“资?池”优势对于?个集团企业来说，下属?公司的?常资?收?种类繁多、数额巨?，如果管理不到位，会对整个集团的?常经营产?重?影响。根据集团企业的这?特点，我们建?“资?池”。所谓“资?池”，是指形成?个像蓄?池?样的储存资?的空间，通常是将属于同?家集团企业的?个或多个成员单位的银?账户现?余额实际转移到?个真实的主账户中（主账户通常由集团总部控制），成员单位?款时需从主账户获取资?对外?付。这样，可以使集团对所有的资?进?集中统?管理，从?增强了整个集团资?的流动性，同时也降低了资?成本。企业在经营过程中，将不断地强化资?风险意识，提?资?管理?平，增强的筹融资能?和抗风险能?，确保持续、健康发展。注：本?为?友上传，不代表本站观点，与本站?场?关。0好?章需要你的?励你需要服务吗？提供?对?服务，获得独家原创范?了解详情期刊发表服务，轻松见刊提供论?发表指导服务，1~3?即可见刊了解详情被举报?档标题：加强资?管理

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篇二：加强资金管理防范资金风险

　　如何加强医院资金管理，防范资金风险

　　摘要】

　　财务管理中资金风险管理是其中的一个组成部分，对于医院而言，资金的流入量较大，并且由于不少医院存在资金活动管控不严、资金被挪用、侵占并且调度不合理，造成资金的使用率低和收益率等情况。为此加强医院的资金管理，防范资金风险显得极为重要。

　　【关键词】

　　资金管理；资金风险；效益

　　【中图分类号】R3【文献标识码】A【文章编号】2095-1752（2016）26-0393-02医院的资金管理通常资金收支计划为指导，并且对院及各科室的资金收支进行监控、分析及考核的过程。事实上，对医院资金管理而言，做好资金管理应当本着收支两条直线，进行量入为出，还需要具备重要性及过程控制等原则，以求最终实现积极合法的组织收入，并对成本进行管理和控制，规范资金环节的流转，进而有效实现资金安全的管理性及流动性。

　　1.医院资金管理中存在的风险问题

　　针对医院的资金管理现状大致可以分为两类，分别为资金的内部风险管理和外部风险管理。如下就医院资金管理中存在的风险进行分析。

　　1.1内部风险

　　内部风险一般体现在筹资风险和投资风险两类，其中，我国经济水平的不断提高下，对医疗的需求日渐增多，医院开始进行大规模的扩建。为此筹集资金就显得极为重要。由于国内资本市场的发展不发达，筹资的渠道狭窄，医院在筹集资金的来源主要是通过银行，由于银行的借贷率差，造成筹集资金成本高，为此给医院资金管理带来了一定的风险。如果在投资中，没有给医院带来理想的收入，造成收益效率低下，一定程度上给医院的发展带来巨大的还款压力。投资风险，一般情况下，不少医院的投资是依靠领导进行决定的，领导们在不断追求业绩的同时，盲目的进行投资，最终造成医院资源浪费。如果说当没有寻找投资成本时，不能够使得企业获得较高的收益，并且医院的投资金没有选择好投资方案，收益远远高于盲目的收益扩展。另外，在资金成本的不断加大下，造成低收益成本亏损，为此对医院的投资风险造成一定的问题。

　　1.2外部风险

　　我国医院大部分属于事业单位性质，一定程度上受到政策的影响，另外，政策的制定一定程度上影响资金的管理。如：新医疗改革的实施下，公立医院的收入主要包括社保、财政收入及医药费加成等等，事实上，药费加成就是我们通常所说的“以药养医”，新医改一定程度上彻底地切断了“以药养医”这一渠道，为此这对医院的资金管理产生重要的影响。此外，外部风险还包括市场风险，利率的变化变化及膨胀风险。由于医院借款成本主要由市场利率决定，当市场利率不断增加下，医院资本随之膨胀。再加上市场通货膨胀风险的影响，一定程度上加剧了管理风险。

　　2.防范管理风险，加强医院的资金管理

　　2.1加强医院资金的风险评估

　　医院在大量购置大型医疗设备和投资等重大项目之前，相关的财务部门对设备的使用效率及投资回报率做全面的、充分的及完善的市场情况调研，并对相应地情况预测进行可行性的效益分析。此外，在科学预算之下完成回收期及回收率，另外一个方面确定风险的应对策略，有效避免投资决策的失误。在重大业务、事

　　项、重要货币的资金支付业务中，医院要积极实行对集体讨论决策的审批及制度，对于任何个人而言，不应该擅自改变集体的决策。

　　2.2加强投融资管理

　　医院在资金管理中，应当加强审批制度，通过健全审批制度对风险进行有效的控制，进而提高资金风险的安全性及使用效率。积极建立风险投资的保障机制，主抓源头管理。另外，在决策失误上容易导致资金出现无效情况的发生。医院财务部门主要对市场研究动向机预算投资的论证及预测上，对需要考虑的货币时间价值及风险价值进行考虑分析。准确来说，不能够进行盲目的借贷，并且防止急功近利现象的出现。在在建工程财务的监督及发展中，对考核项目及资金的使用效果进行考核，积极建立项目决策的负责制，杜绝集体决策，防止不负责任现象的出现及存在。最后，在约束机制上，积极建立优化的结构约束机制，主抓好结构管理，利用相应地财务预算方法确定相应地资金结构，此外，财政部门需要经常进行会诊，理解好相应地运转偏差，适时地对结构进行调整。

　　2.3完善外部资金风险的应对机制

　　针对出现的外部风险，医院需要积极建立与之相互适应的风险因对机制，并且依据市场的变化对风险机制进行调整，做出相应地解决对策，进而避免市场的变化。事实上，一旦市场出现变化，医院所能够付出的资金一定程度上远远大于早期所能够应对的成本。医院财务部门的管理中，需要配有专门人员关注外部市场环境的变化，并对变化做出相应详细的分析之后做出相应地解决对策，进而规避不利风险。对于通货膨胀带来的资金风险而言，医院需要选择降低风险且采用灵活的处理方式进行处理，医院需要在结合短期及长期资金的发展要求下，制定最优的资本结构。

　　2.4提高医院会计人员综合素质

　　对于任何一个岗位而言，良好的职业道德一定程度上需要加强对职业道德的培养，在诚实守信、廉洁自律及坚持原则的发展下，对管理意识、原则既技能进行分析，加强教育并建立人员长效的培养机制，另外，培养经济管理知识、经济法规等相应多层次的管理人员，且制定可持续发展的策略，有效规避医院资金出现风险问题。

　　3.结语

　　市场经济的日渐发展下，医院需要重视内部的财务管理问题，加强防范，规避财务风险，文章就出现的问题进行分析，并对问题提出了相应地解决措施，一定程度上有助于改进医院自己的管理工作，进而有效地促进医疗行业的健康与发展。

　　【参考文献】

　　[1]冯骊琛，黄彦玉，王娟.大型公立医院医疗退费管理的实践与思考[J].中国医院管理，2011（3）.

　　[2]聂凯.黄国诚

　　医院会计制度讲解与运用[M].立信会计出版社，2011.

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